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企业涉税业务风险与管理层控制
双击自动滚屏 发布者:培训部 发布时间:2018/11/21 18:32:25 阅读:627

  企业涉税业务风险与管理层控制
 
  【课程背景】
  鉴于当前财税体制下“征”、“纳”双方二者的关系,有必要让纳税人全面深入了解国家和企业在税收征管中各自处于什么地位,国家征税的立法依据、税收征管体制、征税手段,纳税人如何纳税、涉税风险控制、纳税筹划等等,这是每一个企业天天要面对、天天要解决的问题,也是企业年年反复出现的涉税风险问题。
  本次课程的中心就是总体贯穿税控风险路径,风险分析框架的实践,促进增强企业涉税风险防范意识,夯实企业管理基础,降低涉税成本,提高本企业核心竞争力和经济效益。
 
  【课程收益】
  参加本专题培训,你可以有如下收获:
  1.知晓国家税收征管体制的构建结构及其具体手段,增强涉税风险理解和自我保护。
  2.清楚国家税务机关确定稽查对象的理由、依据和手段,纳税人充分做好涉税风险防控。
  3.知道企业涉税业务范围及其风险在哪里。
  企业生产经营管理基础差,会引发的涉税风险有哪些?
  涉税业务风险分析控制不到位,会引发什么样的税收风险?
  税收筹划的悖论,会导致什么样的税务处罚?
  做到知己而百战不殆。
  4.企业管理基础、涉税风险控制、纳税筹划三者之间的辩证关系。
    (1)告诉你税控难点之一:增值税的日常风险控制方法。
  (2)告诉你税控难点之二:企业所得税日常风险控制方法。
  (3)告诉你税控难点之三:除增值税和企业所得税以外的其他税费的日常风险控制方法。
  (4)教会你,牢记被税务机关记入纳税失信黑名单的方法,防止出现企业被国家各个政府部门联合惩戒情况发生。
  (5)明确告诉你,在哪些情况下,企业不具备涉税风险控制的条件,从而避免企业的浪费人力、物力、财力的情景反复发生。
 
  【课程时间】2018年11月29(周四)早9:00-16:00
  【课程地点】沈阳市抚顺路15号辽宁航信公司二楼培训教室
  【课程费用】600元/人(只招收20名收费学员,并【超值赠送】《税务稽查》专题工具书及税务稽查学习网课),另接受50名VIP会员报名,额满为止。
  【报名】电话:23493659、23493497,或咨询本片区客服工程师。
  【授课老师】
  李老师,某大学财税专业任教二十多年,实践三十余年。本职实际从事国家审计、内部审计、社会审计工作,任会计师事务所、资产评估公司高管,科技园总会计师。社会兼职众多,承接国家部门和社会培训经历丰富,长期进行注册会计师、资产评估师、中级会计师、审计师、全国中高级现代物流管理师考试指导工作。

  【课程大纲】
 
  企业涉税业务风险与管理层控制
 
  一、税收博弈:税收征管者与纳税人的关系
  (一)国家税收职能:征收与管理
  1.《中华人民共和国税收征管法》
  2.各种实体税:《企业所得税法》《增值税条例》等
  3.财政法规总和:《会计法》《中华人民共和国注册会计师法》
  4.审计法规总和:《中华人民共和国审计法》
  5.其它法规总和:各种经济法规-《公司法》《合同法》
  (二)企业纳税义务人:申报缴税与涉税风险控制
  1.企业纳税义务人
  2.企业涉税业务风险控制
  3.企业涉税控制风险类型
  (三)从税收的角度看:国家与纳税人的关系是博弈
  1.纳税人曲解博奕对税控风险的实践的意义
  2.纳税人:法人/自然人
  3.征税者:国家及其授权的税务机关
  4.征纳博弈:二者是什么关系
  (四)税收博弈的目标和手段
  1.税收博弈的目标
  2.税收博弈的手段
  3.税收博弈行为的选择
  (五)税收博弈与纳税人权利保护
  1.纳税人在税收博弈中的纳税主体地位
  2.纳税人在税收博弈中的行动先导性
  3.税收博弈的良性循环及其结果
  二、税收征管:游戏规则与涉税风险控制
  (一)税收征管的重中之重
  1.税收的强制性与游戏规则
  2.税收的无偿性与降低风险控制成本
  3.税收的固定性与风险指标控制
  (二)熟悉因经济发展需要而不断变化的税收管理体制
  1.纳税人自行申报纳税和自然人扣缴系统
  2.建立税务机关和社会中介组织相结合的纳税服务系统
  3.建立以计算机为依托的管理监控系统
  4.建立人机结合的稽查系统
  5.建立以征管功能为主设置机构划分职能的组织系统
  6.建立税收征管信息系统与/CRS(共同申报准则)
  (三)税收征管的重要手段:国家税务局税收分析预警系统
  (本部分的重点!!!)
  1.法规依据:国家税务总局《纳税评估管理办法》
  2.纳税评估指标及其预警值
  3.税务局确定有疑问的纳税评估对象方法
  4.税负使用举例
  5.企业涉税控制管理系统
  三、关注焦点:降低纳税风险不断增强企业的流动性
  (一)该交的税一分钱也不少交
  (二)不该交的税一分钱也不多交
  (三)能省下的税一分钱也要省
  (四)企业涉税业务控制与税收筹划和经营管理基础的关系
  1.合理避税与偷漏税
  2.节税筹划与乱用税收政策
  3.税负转嫁与关联交易
  4.涉税业务风险控制与税收筹划的关系
  5.实现涉税业务零风险
  四、涉税风险:涉税业务风险产生的依据
  (一)涉税业务风险控制的政策依据:风险预警自测
  1.主营业务变动率
  2.主营业务成本变动率
  3.营业(管理、财务)费用变动率
  4.增值税税收负担率
  5.进项税金控制额
  6.企业所得税负担率
  7.企业所得税贡献率
  8.税控风险政策的作用
  (二)涉税业务风险控制的理论依据:专业胜任能力
  (三)涉税业务风险控制实务操作基础:实践经验之总结
  1.企业控制层/老板的理念是什么?
  2.企业管理层应该具备的条件?
  3.实务操作的前提条件?
  五、时点税控:按时间段落进行涉税业务控制的实践
  (一)月10日时点的日常涉税风险控制要点
  1.对增值税发票10日时点涉税风险控制内容和方法
  2.对其他票据10日时点涉税风险控制内容和方法
  3.对企业所得税10日时点涉税风险控制内容和方法
  (二)月中20日时点的税控风险分析
  1.对增值税发票10日时点涉税风险控制内容和方法
  2.对其他票据10日时点涉税风险控制内容和方法
  3.对企业所得税10日时点涉税风险控制内容和方法
  (三)月末28日时点的税控实践
  1.对增值税发票10日时点涉税风险控制内容和方法
  2.对其他票据10日时点涉税风险控制内容和方法
  3.对企业所得税10日时点涉税风险控制内容和方法
 

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